實(shí)踐中，部分企業(yè)和組織，由于前期沒有充分考量合規(guī)管理體系設(shè)計(jì)的科學(xué)性和合理性，導(dǎo)致無法有效落地。
在建設(shè)合規(guī)管理體系的過程中，應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)有序建設(shè)，切忌脫離標(biāo)準(zhǔn)任意建立所謂的“合規(guī)管理體系”。ISO 37301:2021采用管理學(xué)中著名的“戴明環(huán)”模式，為企業(yè)等組織依照其要求建立合規(guī)管理體系提供了科學(xué)的依據(jù)。實(shí)踐中，部分企業(yè)完全不參考任何標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，就自行建立“合規(guī)管理體系”，但這種“體系”很可能出現(xiàn)漏洞和風(fēng)險(xiǎn)，甚至由于體系存在矛盾和欠缺而無法運(yùn)行。
此外，企業(yè)在建立合規(guī)管理體系的過程中，應(yīng)當(dāng)充分考量企業(yè)的實(shí)際情況。根據(jù)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)情況，圍繞合規(guī)義務(wù)的重要性、必要性、緊迫性，針對(duì)具體的合規(guī)義務(wù)建章立制。實(shí)踐中，許多企業(yè)為了彰顯自身良好的信譽(yù)和實(shí)力，作出大量的自我承諾并將其主動(dòng)納入合規(guī)義務(wù)之中。這種出發(fā)點(diǎn)是良好的，應(yīng)當(dāng)對(duì)于企業(yè)具有這種合規(guī)意識(shí)給予充分的肯定，但是應(yīng)當(dāng)考慮此種大型合規(guī)管理體系建設(shè)，需要企業(yè)大量的人力、物力和財(cái)力，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)此有充分的認(rèn)識(shí)和考量。尤其在合規(guī)管理體系運(yùn)行過程中體現(xiàn)得十分明顯，由于前期設(shè)計(jì)的合規(guī)管理體系過于龐大，導(dǎo)致運(yùn)行效率不高，甚至無法有效運(yùn)行。
第二，組織完善 企業(yè)在建立合規(guī)管理體系前，應(yīng)當(dāng)充分規(guī)劃好組織架構(gòu)的確立和完善。如，首席合規(guī)官、合規(guī)管理部門等相關(guān)部門設(shè)立以及相關(guān)職能的完善。應(yīng)當(dāng)注意的是，實(shí)踐中企業(yè)設(shè)置合規(guī)相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)考慮“直接接觸原則”“獨(dú)立性原則”的相關(guān)基本原則，防止出現(xiàn)合規(guī)管理部門缺乏獨(dú)立性，或者合規(guī)管理無法直接接觸最高領(lǐng)導(dǎo)層。相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)則對(duì)于組織的設(shè)立和完善有相關(guān)的表述，企業(yè)可以進(jìn)行參考和對(duì)照。 在具有相對(duì)完善的組織架構(gòu)和科學(xué)的管理體系設(shè)計(jì)的情況下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照合規(guī)管理體系，進(jìn)行充分運(yùn)行并且在運(yùn)行過程中進(jìn)行有效管理。“紙面合規(guī)”問題是合規(guī)領(lǐng)域許多專家學(xué)者關(guān)注的問題。之所以產(chǎn)生“紙面合規(guī)”的問題，原因之一就是在合規(guī)管理體系相關(guān)執(zhí)行過程中缺乏有效的監(jiān)督和管理，導(dǎo)致在執(zhí)行層面力度不夠，甚至沒有依照合規(guī)管理體系進(jìn)行運(yùn)行。在合規(guī)領(lǐng)域的規(guī)范性文件中，我們也可以關(guān)注到對(duì)于有效管理的內(nèi)容。例如，《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第二十一條規(guī)定：“中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將合規(guī)審查作為必經(jīng)程序嵌入經(jīng)營(yíng)管理流程，重大決策事項(xiàng)的合規(guī)審查意見應(yīng)當(dāng)由首席合規(guī)官簽字，對(duì)決策事項(xiàng)的合規(guī)性提出明確意見。業(yè)務(wù)及職能部門、合規(guī)管理部門依據(jù)職責(zé)權(quán)限完善審查標(biāo)準(zhǔn)、流程、重點(diǎn)等，定期對(duì)審查情況開展后評(píng)估?！?/span> 一方面由于企業(yè)不斷發(fā)展以及內(nèi)外部規(guī)定調(diào)整，另一方面企業(yè)在合規(guī)管理體系運(yùn)行過程中可能發(fā)現(xiàn)部分內(nèi)容需要調(diào)整，因此企業(yè)要保持對(duì)于合規(guī)管理體系的持續(xù)改進(jìn)。一方面，在建立機(jī)制時(shí)充分考慮持續(xù)改進(jìn)的相關(guān)內(nèi)容，如制定合規(guī)整改措施、持續(xù)調(diào)整措施等，確保合規(guī)管理與企業(yè)發(fā)展相適用。另一方面，企業(yè)應(yīng)在運(yùn)行中對(duì)于合規(guī)管理體系保持關(guān)注，及時(shí)進(jìn)行檢查評(píng)估，需要調(diào)整之處及時(shí)改進(jìn)。
